Daně - obecná diskuze

[tomaso1980]

Ahoj, měl bych dotaz ke zdanění příjmu ze zahraničních dividend. Jsem student a za minulý rok mi přišlo cca 100Kč v dividendách, a můj dotaz tedy zní: musím podávat daňové přiznání nebo jelikož to je pod 6000Kč tak nemusím? Mám v tom právě trochu zmatek, vím, že pokud mám příjmy ze zaměstnání, tak do 6000Kč se nedaní, ale jelikož jsem student, platí to taky nebo ne? A ještě by mě zajímalo, jestli to je pouze, že nemusím odvádět daň nebo jestli to znamená, že nemusím vůbec podávat daňové přiznání.

Budu moc rád za jakoukoli radu a předem moc děkuji.

Do 6 tis kc prijmu z dividend / úroků nad rámec příjmů ze zaměstnání nemusíš dělat nic. Nic nedanis, nic nevyplnujes.

[chuck]

Mám pro tebe asi špatnou zprávu, pokud se nepletu, tak jsi už jednou danil paušálem, tak to zpětně nejde měnit viz. §9 odst. 4, zákona č. 586/1992 Sb., o dani z příjmu:

(4) Neuplatní-li poplatník výdaje prokazatelně vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, může je uplatnit ve výši 30 % z příjmů podle odstavce 1, nejvýše však do částky 600000 Kč. Způsob uplatnění výdajů podle tohoto odstavce nelze zpětně měnit.

Ale nejsem ani právník, ani účetní..... tak to mohu chápat špatně....

Samozřejmě že způsob upl. výdajů lze měnit, ale v jednom účetním období musí být neměnný!. Dikce zákona míní toliko to, aby sis v listopadu nevzpomněl, že to chceš v dubnu změnit.

A co se týče odpisu, tak si nastuduj rovnoměrně versus zrychlené odpisy,

na nemovitost, kt. budeš chtít prodat (momentálně po 10 letech od nabytí bez daně) a nebo pronajímat pouze dočasně se vyplatí zrychlený odpis, na nějakou jinou z nemovitostí (ideální je jich mít celkem víc třeba 5 - 10) se vyplatí rovnoměrný odpis, protože má jednu výhodu, že nemusíš uplatnit celou část odpisu (3,4%), a můžeš si ten rok libovolně zmenšit, abys nedošel do ztráty. (což má tu výhodu, že nevyčerpanou část protáhneš do budoucna do 31 roku jestli rozumíš Což 90% lidi nezná.

[Broukada]

Ahoj, měl bych dotaz ke zdanění příjmu ze zahraničních dividend. Jsem student a za minulý rok mi přišlo cca 100Kč v dividendách, a můj dotaz tedy zní: musím podávat daňové přiznání nebo jelikož to je pod 6000Kč tak nemusím? Mám v tom právě trochu zmatek, vím, že pokud mám příjmy ze zaměstnání, tak do 6000Kč se nedaní, ale jelikož jsem student, platí to taky nebo ne? A ještě by mě zajímalo, jestli to je pouze, že nemusím odvádět daň nebo jestli to znamená, že nemusím vůbec podávat daňové přiznání.

Budu moc rád za jakoukoli radu a předem moc děkuji.

Přiznání musí podat každý s příjmem nad 15000 - za zaměstnance ho většinou podává zaměstnavatel.
Pokud jste byl zaměstnaný (třeba brigáda) a měl jste jiný zdanitelný příjem nad. 6000, tak přiznání podáváme sám.

Pozor, jde o příjem, ne o zisk tj. prodal jste akcie za 15000, které jste nakoupil za 16000: příjem je 15000, zisk 0. Přiznání podáváme, daň je 0.

Pokud příjem nepřiznáváte, tak ho ani nedaníte. V okamžiku, že z nějakého důvodu přiznání podat musíte, máte povinnost přiznat vše a daníte každou korunu zdánítelného zisku

[SilverLake]

Ahoj,
řešil tady někdo vrácení daně z dividendy z Německa?

IB mi jen za 30 euro vyřídilo Tax Voucher, a dál se prý mám starat sám.
(Please be advised we issue German tax vouchers at EUR 30 per line to aid with reclaiming withholding on German dividend. However, IBKR does not assist with the reclaim and this must be done by you.)


Něco jsem našel na tomto odkazu:
https://www.clearstream.com/clearstream ... ts-1298698

ale nejsem si jistý, jestli dokážu vyplnit správně další formuláře co požadují. Dělal to tady někdo, nebo víte o někom? Weby které sleduju jako Skejwin a Finhacker tohle téma neřešili, tak se ptám tady. Jinak to vidím asi na daňového poradce.
Strhli mi 2609eur (jejich sazba 26,375%)
a měl bych platit jen našich 15% (tj. 1484 eur) rozdíl je 1125eur a to se mi tam nechce nechat ležet.

díky

[robert21]

A co se týče odpisu, tak si nastuduj rovnoměrně versus zrychlené odpisy,

na nemovitost, kt. budeš chtít prodat (momentálně po 10 letech od nabytí bez daně) a nebo pronajímat pouze dočasně se vyplatí zrychlený odpis, na nějakou jinou z nemovitostí (ideální je jich mít celkem víc třeba 5 - 10) se vyplatí rovnoměrný odpis, protože má jednu výhodu, že nemusíš uplatnit celou část odpisu (3,4%), a můžeš si ten rok libovolně zmenšit, abys nedošel do ztráty. (což má tu výhodu, že nevyčerpanou část protáhneš do budoucna do 31 roku jestli rozumíš Což 90% lidi nezná.

Mám dotaz k daňové ztátě. Příklad: Koupil jsem investiční byt za 2 mega, první rok mohu při tzv. rovnoměrném odpisu uplatnit 1,4%, tj. 28 000. Ale byt jsem pronajal až v prosinci, za celý rok mám jen 1 nájem=příjem 10 000. Mohu tedy uplatnit daňovou ztrátu 28-10=14 tisíc? Tedy si nechat ca. 15% ze 14 000 ještě vrátit? Mám to poprvé a přijde mi to absurdně výhodné ve srovnání s např. tradingem, kde mohu být ve ztrátě kolik chci, ale do základu daně vstupují jen případná kladná čísla.

[Habakuk]

Ahoj,
řešil tady někdo vrácení daně z dividendy z Německa?

IB mi jen za 30 euro vyřídilo Tax Voucher, a dál se prý mám starat sám.
(Please be advised we issue German tax vouchers at EUR 30 per line to aid with reclaiming withholding on German dividend. However, IBKR does not assist with the reclaim and this must be done by you.)


Něco jsem našel na tomto odkazu:
https://www.clearstream.com/clearstream ... ts-1298698

ale nejsem si jistý, jestli dokážu vyplnit správně další formuláře co požadují. Dělal to tady někdo, nebo víte o někom? Weby které sleduju jako Skejwin a Finhacker tohle téma neřešili, tak se ptám tady. Jinak to vidím asi na daňového poradce.
Strhli mi 2609eur (jejich sazba 26,375%)
a měl bych platit jen našich 15% (tj. 1484 eur) rozdíl je 1125eur a to se mi tam nechce nechat ležet.

díky

Já jsem to trochu zjišťoval dopředu, ale nikdy jsem to nakonec nevyužil - nevyplatilo se to. Odkaz na nemecký finančák je zde, návod mi přišel docela použitelný. Zřejmě je potřeba jenom vyplnit formulář, doložit potvrzení od brokera o odvedené dani a doložit potvrzení o daňovém domicilu:

https://www.bzst.de/EN/Businesses/Capit ... toc-entry2

- formulář je anglicky a vypadal celkem normálně
- potvrzení od brokera pro mě byl kámen úrazu - platilo se za vystavení pro každou emisi a vzhledem k výši vratky se to nevyplatilo
- potvrzení o daňovém domicilu vystaví český finančák (datovkou nebo fyzicky), platí se 100 Kč (nevím ale jak, když si podám žádost datovkou). Formulář je v CZ, EN a DE, Němci ho akceptují (psal jsem jim a potvrdili mi to)

https://www.financnisprava.cz/cs/mezina ... financniho

Musí se to poslat fyzicky. Německý finančák na otázky (anglicky) odpověděl do druhého dne, takže asi není problém se jich dál ptát.

[doonio]

Ahoj,
řešil tady někdo vrácení daně z dividendy z Německa?

IB mi jen za 30 euro vyřídilo Tax Voucher, a dál se prý mám starat sám.
(Please be advised we issue German tax vouchers at EUR 30 per line to aid with reclaiming withholding on German dividend. However, IBKR does not assist with the reclaim and this must be done by you.)

Můžeš sem poslat návod, jak jsi z IB dostal nějaký taxVoucher, jak jde o to požádat a k čemu tě to opravňuje? Je na to v IB nějaký fomulář? Já mám rovněž dividendy z DE, ale asi jne ve výši té tvé daně co ti strhli a všude jsem jen slyšel, že se to malému retail investorovi nevyplatí.

[Carhir]

Pokud jste také darovali minulý rok peníze Ukrajině na obranu, je zde možnost si tyto dary vykázat v DP:

https://www.financnisprava.cz/cs/dane/d ... tnuti-daru

[SilverLake]

Ahoj,
řešil tady někdo vrácení daně z dividendy z Německa?

IB mi jen za 30 euro vyřídilo Tax Voucher, a dál se prý mám starat sám.
(Please be advised we issue German tax vouchers at EUR 30 per line to aid with reclaiming withholding on German dividend. However, IBKR does not assist with the reclaim and this must be done by you.)

Můžeš sem poslat návod, jak jsi z IB dostal nějaký taxVoucher, jak jde o to požádat a k čemu tě to opravňuje? Je na to v IB nějaký fomulář? Já mám rovněž dividendy z DE, ale asi jne ve výši té tvé daně co ti strhli a všude jsem jen slyšel, že se to malému retail investorovi nevyplatí.

Doonio: normálně napises zpravu IB, ze zadas at ti vystavi tax voucher. Oni odpovi, ze to stoji 30 eur a jestli s tim souhlasis, a ty musis napsat ze s tim souhlasis, at to maji explicitne. Probiha to takto manualne, neni na to formular. Zadal jsem v kvetnu a na podzim mi dosel e-mailem od nich ten tax voucher. Dal uz se musis starat sam a postupovat dle navodu.

pro jine země, ale muze byt ten tax voucher za jiny poplatek.
https://www.interactivebrokers.com/en/p ... r-fees.php

"všude jsem jen slyšel, že se to malému retail investorovi nevyplatí"
tak logicky si to sam musis spocitat, jestli se ti to vyplatí.

Kdyz jsem zadal o vratku u VIGu v Rakousku, tak si Fio banka strhla 3000kc, takze uz si to delam/hodlam delat sam a tohle platit nebudu.

Hababuk: díky za info, už jsem to vyřešil a nastudoval. Viceméně máš pravdu. Přesný návod je zde:
https://forum.finexpert.e15.cz/viewtopi ... #p13428269
Co se Rakouska týče tak o tom psali v diskuzi na Patrii u akcie Erste, a pak ješte mrknout k akcii VIG a prispevku z 1.3. 2021, tam to popisoval taky.

[Namor]

Dovolím si sem dát sadu názorů, jak vidím zdaňování českých dluhopisů. Pokud to vidíte či je určitě jinak, tak Vaše posty/korektury potěší. Stejně tak potěší souhlasné názory k jednotlivým případům.

Zadání akademického příkladu - český korporátní dluhopis a český daňový rezident (fyzická osoba nepodnikající, tj. dluhopisy nejsou v obchodním majetku podnikatele) neboli daň z úroků dluhopisu je sražena a odvedena srážkově přímo emitentem, takže úroky se nedávají do daňového přiznání. Emisní hodnota dluhopisu 1 ks je 1mil. Nákupy a prodeje jsou bez poplatků burze/brokerovi.

Případ 1a
Dvouletý dluhopis koupím za 1 mil a držím až do konce. Nemusím nic dávat do daňového přiznání - úroky viz výše a konec dluhopisu a vyplacení jistiny s koncem dluhopisu není prodejem cenného papíru - tj. nemusím se trápit časovým testem.

Případ 1b
Dvouletý dluhopis s emisní hodnotou 1 mil koupím za 1,1 mil a držím až do konce. Nemusím nic dávat do daňového přiznání - úroky viz výše a konec dluhopisu a vyplacení jistiny s koncem dluhopisu není prodejem cenného papíru - tj. nemusím se trápit časovým testem, ale ani si nemohu uplatnit daňovou ztrátu 100T z jistiny, protože držím do konce = neprodávám.

Případ 2
Dluhopis koupím za 1 mil a prodám za rok za 1 mil. Nemusím dávat do daňového přiznání úroky - viz výše, ale musím prodej dát do daňového přiznání, protože držba cenného papíru byla kratší než 3 roky. Nebudu platit z prodeje žádné daně, protože nulový zisk.

Případ 3
Dluhopis koupím za 1 mil a prodám za rok za 1,1 mil. Úroky nemusím dávat do daňového přiznání - úroky viz výše. Musím prodej dát do daňového přiznání, protože držba cenného papíru byla kratší než 3 roky. Budu platit ze zisku z prodeje daň tj. ze 100 tisíc.

Tak se ukažte daňaři §§

[Cupi92]

Dovolím si sem dát sadu názorů, jak vidím zdaňování českých dluhopisů. Pokud to vidíte či je určitě jinak, tak Vaše posty/korektury potěší. Stejně tak potěší souhlasné názory k jednotlivým případům.

Zadání akademického příkladu - český korporátní dluhopis a český daňový rezident (fyzická osoba nepodnikající, tj. dluhopisy nejsou v obchodním majetku podnikatele) neboli daň z úroků dluhopisu je sražena a odvedena srážkově přímo emitentem, takže úroky se nedávají do daňového přiznání. Emisní hodnota dluhopisu 1 ks je 1mil. Nákupy a prodeje jsou bez poplatků burze/brokerovi.

Případ 1a
Dvouletý dluhopis koupím za 1 mil a držím až do konce. Nemusím nic dávat do daňového přiznání - úroky viz výše a konec dluhopisu a vyplacení jistiny s koncem dluhopisu není prodejem cenného papíru - tj. nemusím se trápit časovým testem.

Případ 1b
Dvouletý dluhopis s emisní hodnotou 1 mil koupím za 1,1 mil a držím až do konce. Nemusím nic dávat do daňového přiznání - úroky viz výše a konec dluhopisu a vyplacení jistiny s koncem dluhopisu není prodejem cenného papíru - tj. nemusím se trápit časovým testem, ale ani si nemohu uplatnit daňovou ztrátu 100T z jistiny, protože držím do konce = neprodávám.

Případ 2
Dluhopis koupím za 1 mil a prodám za rok za 1 mil. Nemusím dávat do daňového přiznání úroky - viz výše, ale musím prodej dát do daňového přiznání, protože držba cenného papíru byla kratší než 3 roky. Nebudu platit z prodeje žádné daně, protože nulový zisk.

Případ 3
Dluhopis koupím za 1 mil a prodám za rok za 1,1 mil. Úroky nemusím dávat do daňového přiznání - úroky viz výše. Musím prodej dát do daňového přiznání, protože držba cenného papíru byla kratší než 3 roky. Budu platit ze zisku z prodeje daň tj. ze 100 tisíc.

Tak se ukažte daňaři §§

Vidím to Namore úplně stejně, možná kromě případu 1b. Přidám čtvrtý případ, který řeším já, potenciálně.

Případ 4
Dluhopis s par hodnotou 1 mil koupím za 900k a vydržím do splatnosti. Bavíme se o českých dluhopisech, takže úroky nedaním a nedávám do DP. Dávám do DP kapitálový zisk 100k, i když k prodeji dluhopisu nedošlo? Nevím, jestli špatně vidím, ale tuhle situaci jsem na netu nikde neviděl. Sám bych to logicky ale danil, protože časový test splněn není a kapitálový zisk se realizoval nákupem (i když jsem neprodal). A co když koupím ve stejné slevě za 900k a splatnost bude za 4 roky, což vydržím? Jak je to pak s kombinací výše zmíněného a časového testu?

Když k držbě takového dluhopisu přidám dluhopis 1b, pak bych řekl, že si v takovém případě můžeš vykrátit zisk z jednoho dluhopisu s výdajem z druhého, ve výsledku budeš na nule. Tak to přijde logické mně a odpovídá to i realitě Tvého zisku.

[Emet]

Dluhopis s par hodnotou 1 mil koupím za 900k a vydržím do splatnosti. Bavíme se o českých dluhopisech, takže úroky nedaním a nedávám do DP. Dávám do DP kapitálový zisk 100k, i když k prodeji dluhopisu nedošlo?

viz §8, odst. 2, písm a) zákona o daních z příjmu:

(2) Za příjem z kapitálového majetku se považuje také příjem plynoucí z práva na splacení
a) dluhopisu, kterým se pro účely daně z příjmů fyzických osob rozumí kladný rozdíl mezi jmenovitou hodnotou dluhopisu vyplacenou při jeho splacení nebo částkou vyplacenou při jeho předčasném splacení a cenou, za kterou poplatník dluhopis nabyl, nebo cenou určenou podle zákona upravujícího oceňování majetku ke dni jeho bezúplatného nabytí, a...

[Cupi92]

Dluhopis s par hodnotou 1 mil koupím za 900k a vydržím do splatnosti. Bavíme se o českých dluhopisech, takže úroky nedaním a nedávám do DP. Dávám do DP kapitálový zisk 100k, i když k prodeji dluhopisu nedošlo?

viz §8, odst. 2, písm a) zákona o daních z příjmu:

(2) Za příjem z kapitálového majetku se považuje také příjem plynoucí z práva na splacení
a) dluhopisu, kterým se pro účely daně z příjmů fyzických osob rozumí kladný rozdíl mezi jmenovitou hodnotou dluhopisu vyplacenou při jeho splacení nebo částkou vyplacenou při jeho předčasném splacení a cenou, za kterou poplatník dluhopis nabyl, nebo cenou určenou podle zákona upravujícího oceňování majetku ke dni jeho bezúplatného nabytí, a...

Děkuju za rychlou odpověď. A časový test v tom může hrát roli? Pokud splatnost dluhopisu bude po více než 3 letech? (Pokud ne, tak pak by se mi hodilo dluhopis před splatností, ale po min. 3 letech držby, prodat)

[Namor]

Dluhopis s par hodnotou 1 mil koupím za 900k a vydržím do splatnosti. Bavíme se o českých dluhopisech, takže úroky nedaním a nedávám do DP. Dávám do DP kapitálový zisk 100k, i když k prodeji dluhopisu nedošlo?

viz §8, odst. 2, písm a) zákona o daních z příjmu:

(2) Za příjem z kapitálového majetku se považuje také příjem plynoucí z práva na splacení
a) dluhopisu, kterým se pro účely daně z příjmů fyzických osob rozumí kladný rozdíl mezi jmenovitou hodnotou dluhopisu vyplacenou při jeho splacení nebo částkou vyplacenou při jeho předčasném splacení a cenou, za kterou poplatník dluhopis nabyl, nebo cenou určenou podle zákona upravujícího oceňování majetku ke dni jeho bezúplatného nabytí, a...

Děkuju za rychlou odpověď. A časový test v tom může hrát roli? Pokud splatnost dluhopisu bude po více než 3 letech? (Pokud ne, tak pak by se mi hodilo dluhopis před splatností, ale po min. 3 letech držby, prodat)

Je to cenný papír, takže když prodáš po třech letech, tak je dle mého časový test splněn. Ale pokud bys to držel do konce- třeba 4 roky, tak dle mého také neplatíš daň (časový test).

[Cupi92]

viz §8, odst. 2, písm a) zákona o daních z příjmu:

Děkuju za rychlou odpověď. A časový test v tom může hrát roli? Pokud splatnost dluhopisu bude po více než 3 letech? (Pokud ne, tak pak by se mi hodilo dluhopis před splatností, ale po min. 3 letech držby, prodat)

Je to cenný papír, takže když prodáš po třech letech, tak je dle mého časový test splněn. Ale pokud bys to držel do konce- třeba 4 roky, tak dle mého také neplatíš daň (časový test).

Na druhou stranu, jak píše Emet, je to daněno v rámci paragrafu 8 a časový test je u prodeje cenného papíru v par. 10. Takže se mi to jeví jako vždy zdanitelné, pokud to neprodáš.

[Emet]

Hele předem upozorňuju, že nejsem daňový poradce ani právník. Pročetl jsem par článků a znovu kouknul do zákona a IMHO je v tom rozdíl. Zákon rozlišuje úplatný převod (= v tomto případě prodej) a příjem plynoucí z práva na splacení dluhopisů. To první je po třech letech osvobozeno, to druhé není osvobozeno nikdy.

A má to, myslím, celkem logický důvod - existují totiž i bezkupónové dluhopisy - tedy takové které nevyplácí žádný kupón, ale zhodnocení je dáno rozdílem mezi jmenovitou hodnotou (tedy "splatnou částkou") a emisní částkou (=tedy částkou za kterou emitent dluhopis prodal/investor nakoupil). Pokud by byl po třech letech držení takový dluhopis osvobozen od daně, otevírala by se zde celkem jasně cesta, jak si pomocí dluhopisů vytahovat nezdaněné kupóny/úroky (a to v neuomezených částkách). Kam by se proti tomu hrabaly korunové dluhopisy.

Můj závěr tedy je že, pokud držím dluhopis do splatnosti, podlehá zdanění částka, která je rozdílem mezi nákupní cenou a splacenou částkou, VŽDY a časový test nebo limit 100k se neuplatní.

[Martinnn]

Prosím, je to taková blbůstka, ale dělám to prvně. Co píšete sem?
Tuhle část pro zápočty jsem vyplňoval v Příloze 3 podle jednotlivých států ale teď mi v "Přílohy DAP a Podpisová doložka" svítí tahle tabulka jako chyba.

Tam bude Broker nebo Společnost od které mám dividendu? A když tam mám třeba PBR v US ISINu s divi v USD, tak lokální měna budou ty dolary?
Děkuju.

Výstřižek..PNG (75.09 KiB) Zobrazeno 2474 x

[Ankor]

Prosím, je to taková blbůstka, ale dělám to prvně. Co píšete sem?
Tuhle část pro zápočty jsem vyplňoval v Příloze 3 podle jednotlivých států ale teď mi v "Přílohy DAP a Podpisová doložka" svítí tahle tabulka jako chyba.

Tam bude Broker nebo Společnost od které mám dividendu? A když tam mám třeba PBR v US ISINu s divi v USD, tak lokální měna budou ty dolary?
Děkuju.

Výstřižek..PNG

Tady je to perfektně rozepsané https://www.investicnigramotnost.cz/inv ... i-priklad/

Najdeš tam, jak vytvořit tu tabulku. Je to dokonale polopatický postup.

[Martinnn]

Díky.
Asi jsem v tom hledal nějaký vyšší smysl... Když by Příloha 3 vypadala

• Daň zaplacená v zahraničí - skutečná

• Daň zaplacená v zahraničí - pro zápočet dle smluv o dvojím zdanění

tak by pro potřeby dividend ta tabulka Seznam byla nadbytečná. Ale chápu, že musí nějak pokrýt více oblastí než jen dividendy.

Ten odkazovaný web je skvělý, díky za tip.

[hoodoo]

Degiro mi vždycky připravilo pěkný formulář, jenom jsem to opsal do správných políček DP, tak jsem daně nikdy moc neřešil. Teď jsem u brokera, kde mám k dispozici jenom výpis transakcí. Jak je to s daněním částečných prodejů pozice? postupně nakupuji po pár ks akcie a příležitostně je prodám, když mi přijde cena přemrštěná. Jakou transakci mám započítat proti příjmu? Metodou FIFO bych se z toho po..al. Nejde použít třeba průměrnou nákupní cenu?